Vivir y trabajar en Alemania implica adaptarse a un sistema fiscal con muchas reglas, porcentajes y conceptos nuevos.
En esta guía te explicamos cómo funcionan los impuestos, qué significa tu clase fiscal, cuánto te descuentan cada mes y cómo leer tu nómina (payslip) con ejemplos prácticos.
Tabla de contenidos
1. Qué clase fiscal (Steuerklasse) me corresponde?
Cuando empezás a trabajar en Alemania, tu empleador te asigna automáticamente (muchas veces también te consultan cuál te corresponde) una Steuerklasse (clase fiscal) según tu situación. Al final de este punto te dejamos un ejemplo claro si tenes W&H visa
| Clase Fiscal | Situación | Características principales |
|---|---|---|
| I | Solteros, divorciados, viudos sin hijos | Retención estándar. Sin beneficios especiales. (Normalmente usada para W&H Visa) |
| II | Madres/padres solteros con hijos | Incluye deducción adicional (Entlastungsbetrag). (No aplica para W&H Visa) |
| III | Casados, cónyuge gana más | Retención baja, ideal si un miembro gana mucho más.(No aplica para W&H Visa) |
| IV | Casados con ingresos similares | Retención equilibrada. Opción “IV con Factor” ajusta con precisión.(No aplica para W&H Visa) |
| V | Casados, cónyuge gana menos | Retención alta. Complementa al cónyuge con clase III.(No aplica para W&H Visa) |
| VI | Segundo empleo | Retención máxima, sin Freibeträge. (Usada para W&H Visa si tenes 2 trabajos) |
Ademas, les dejamos cada uno explicado con ejemplos:
Clase I – Solteros, divorciados o viudos sin hijos
Ventajas / desventajas:
- Es la clase estándar.
- No tiene beneficios adicionales ni deducciones familiares.
- Ideal si vivís solo y no tenés hijos.
Ejemplo:
Laura trabaja en Berlín y gana 3.000 € brutos al mes. Su retención promedio (2025) ronda 27–30 %, por lo que recibe unos 2.160 € netos.
👉 Si venís solo con una visa Work and Holiday, te corresponde la Clase I, salvo que estés casado o tengas hijos registrados en Alemania.
Clase II – Padres o madres solteros
Ventajas / desventajas:
- Incluye alivio fiscal adicional
- La retencion es menor que la Clase I
- No requiere declaracion conjunta
Ejemplo:
Carlos, padre soltero con un hijo, gana 3.000 € brutos. Gracias al Entlastungsbetrag (reducción fiscal por padre soltero), su neto sube unos 70–100 € más que en Clase I.
👉 Destinada a personas solteras con al menos un hijo que vive con ellas y recibe subsidio infantil (Kindergeld).
Clase III – Casados, cónyuge gana mucho menos o no trabaja
Ventajas / desventajas:
- Ideal cuando un cónyuge tiene la mayor parte de los ingresos.
- Es obligatoria la declaración anual conjunta, ya que puede haber ajustes a pagar.
Ejemplo:
María gana 5.000 € brutos, su pareja 1.500 €.
María elige Clase III, su pareja Clase V.
María paga menos impuestos mensualmente y cobra 3.750 € netos, mientras que su pareja recibe solo 1.100 € netos.
Al final del año, al hacer la declaración conjunta, el impuesto se equilibra.
👉 Destinada a Matrimonios donde un cónyuge tiene ingresos altos y el otro pocos o ninguno. (El otro cónyuge debe estar en Clase V)
Clase IV – Casados con ingresos similares
Ventajas / desventajas:
- Equilibrada y simple.
- Evita diferencias fuertes entre sueldos.
- Sin factor, puede haber pequeñas devoluciones o ajustes.
Ejemplo:
Sofía y Daniel ganan 3.000 € cada uno.
Ambos en Clase IV pagan impuestos equilibrados.
Si usan el “Factorverfahren (con factor)”, el sistema ajusta automáticamente la retención mensual según el ingreso combinado, reduciendo devoluciones o pagos extras al final del año.
👉 Destinada a Matrimonios donde ambos ganan aproximadamente lo mismo.
Clase V – Casados, cónyuge con menores ingresos
Ventajas / desventajas:
- Retenciones muy altas.
- Conveniente si tu pareja gana significativamente más.
- A veces genera devoluciones o pagos adicionales tras la declaración.
Ejemplo:
Ana gana 2.000 € brutos y su pareja tiene Clase III con 4.000 € brutos.
Ana verá una retención alta (neto aprox. 1.420 €).
La pareja con Clase III gana más líquido, pero al declarar juntos se equilibra el total.
Destinada a Matrimonios donde el otro cónyuge tiene Clase III.
Clase VI – Segundo empleo o múltiples trabajos
Ventajas / desventajas:
- Máxima retención (sin Freibeträge).
- Recomendable solo si el segundo empleo es temporal o parcial.
Destinada a trabajadores con más de un empleo sujeto a retención (El trabajo principal mantiene tu clase normal, pero los secundarios pasan automáticamente a Clase VI)
TIP! --> Ejemplo para personas con Work&Holiday Visa:
❗️Si tenés un trabajo full-time y otro part-time:
Sofía tiene visa WHV y trabaja:
- En un restaurante a tiempo completo (2.000 € brutos)
- En una cafetería los fines de semana (+600 € brutos)
👉 En el trabajo principal (2.000 €) tiene Clase I, cobra unos 1.540 € netos.
👉 En el segundo (600 €) le aplican Clase VI, cobra solo unos 400–430 € netos.
Aunque le descuentan mucho en el segundo empleo, puede recuperar parte en la declaración anual, ya que al sumar los ingresos totales el sistema recalcula lo que debía pagar realmente.
❗️Si tenés un trabajo full-time y un Minijob (hasta 538 € al mes):
Los Minijobs son una excepción importante.
No se consideran “segundo empleo” a efectos fiscales normales, siempre que se mantengan dentro del límite.
Ejemplo:
Tomás trabaja en una empresa logística (Clase I, 2.000 € brutos → 1.540 € netos).
Además, hace un Minijob en una cafetería por 520 €.
👉 Cobra el Minijob completo, sin descuentos.
⚠️ Pero si el Minijob supera el límite mensual o tiene contrato por más de un año, podría pasar a ser un “Midijob”, con cotizaciones parciales.
❗️Si ambos trabajos son normales (no Minijob)
- Entonces el segundo pasa automáticamente a Steuerklasse VI.
- El empleador te pedirá tu Steuer-ID y confirmará tu clase fiscal al registrar el contrato.
- Vos no podés elegir cuál lleva la Clase I — se define según cuál tu empleador registra primero como “Hauptarbeitgeber” (principal).
💡 Consejo: asegurate de que tu trabajo principal (donde más ganás) sea el que quede registrado con Clase I, así no te descuentan de más cada mes.
2. Cuanto me descuentan de impuestos en Alemania?
El impuesto sobre la renta en Alemania es progresivo: el tipo inicial es del 14% (a partir del umbral del Grundfreibetrag) y el tipo superior es 42% (a partir de ciertos ingresos), con un máximo del 45% para salarios muy altos. Lo que van a descontar depende del importe bruto, las deducciones y la clase fiscal.
Para 2025 de ese total, corresponde(valores generales):
Concepto | Total (%) | Parte empleado | Parte empleador |
|---|---|---|---|
| Pensión (Rentenversicherung): Te da derecho a pensión si cotizás al menos 5 años | 18.6% | 9.3% | 9.3% |
| Salud (Krankenversicherung): Seguro obligatorio de salud pública | 14.6% + 2.5% promedio adicional | 7.3% + 1.25% ≈ 8.55% | 7.3% + 1.25% ≈ 8.55% |
| Desempleo (Arbeitslosenversicherung): En general, no podés cobrarlo con WHV | 2.6% | 1.3% | 1.3% |
| Cuidados (Pflegeversicherung): Seguro para cuidados a largo plazo | 3.6% | 1.8% (+0.6% si sin hijos) | 1.8% |
| Solidaridad (Solidaritätszuschlag) | 5.5% sobre tu impuesto a la renta | Variable (mayoría no lo paga) | — |
| Impuesto de iglesia (Kirchensteuer) | 8–9% sobre tu impuesto a la renta | Solo si pertenecés a una iglesia | — |
Cómo calcular tu neto real (recomendado): usa un Brutto–Netto-Rechner fiable (por ejemplo en Espanol / Gehalt.de) introduciendo: bruto mensual/anual, Steuerklasse, Krankenkasse, hijos, Kirchensteuer (sí/no). Así obtendrás la retención exacta mes a mes y la contribución social.
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3. Tabla orientativa: sueldo bruto vs neto
💡 Supuestos: trabajador soltero sin hijos, sin impuesto a la igleasia, seguro público promedio y contrato estándar.
Los valores son estimativos, pero muy realistas para 2025 según las tablas del Bundesministerium der Finanzen.
| Sueldo bruto mensual (€) | Clase I (trabajo principal) | Clase VI (segundo trabajo) | Diferencia estimada (€) |
|---|---|---|---|
| 1.000 € | ≈ 830 € netos | ≈ 700 € netos | −130 € |
| 1.500 € | ≈ 1.200 € netos | ≈ 1.000 € netos | −200 € |
| 2.000 € | ≈ 1.540 € netos | ≈ 1.250 € netos | −290 € |
| 2.500 € | ≈ 1.870 € netos | ≈ 1.530 € netos | −340 € |
| 3.000 € | ≈ 2.160 € netos | ≈ 1.760 € netos | −400 € |
| 3.500 € | ≈ 2.430 € netos | ≈ 2.020 € netos | −410 € |
Ejemplo:
Lucía trabaja en un hostel (empleo principal, Clase I) ganando 1.800 € brutos, y además en un bar 2 noches por semana (Clase VI) ganando 700 € brutos.
| Empleo | Clase fiscal | Bruto (€) | Neto (€) | Retención (%) |
|---|---|---|---|---|
| Hostel | Clase I | 1.800 | 1.380 | ~23 % |
| Bar | Clase VI | 700 | 530 | ~24 % |
| Total mensual | — | 2.500 | 1.910 | — |
👉 Al hacer la declaración anual, si sus ingresos totales fueron bajos (por ejemplo < 11.604 € anuales), el Finanzamt le devuelve parte de las retenciones de la Clase VI, reduciendo el impacto total.
4. Cómo leer mi recibo de sueldo aleman (Payslip)
Tu payslip (Lohnabrechnung) puede parecer complicada al principio.
Entenderlos te ayudará a saber qué te están descontando y por qué cambia tu salario neto cada mes.
| 🧩 Abreviatura | 🧾 Término completo (alemán) | 🇪🇸 Significado en español |
|---|---|---|
| Pers.-Nr. | Personalnummer | Número personal o de empleado |
| StKl. | Steuerklasse | Clase fiscal (por ejemplo, I o VI) |
| Ident.-Nr. | Identifikationsnummer | Número de identificación fiscal (Steuer-ID) |
| Brutto | Bruttogehalt / Bruttolohn | Sueldo bruto (antes de impuestos) |
| LSt | Lohnsteuer | Impuesto sobre la renta |
| SolZ | Solidaritätszuschlag | Recargo de solidaridad (solo sueldos altos) |
| KiSt | Kirchensteuer | Impuesto religioso (8–9%, si pertenecés a una iglesia) |
| RV | Rentenversicherung | Seguro de pensión/jubilación |
| KV | Krankenversicherung | Seguro médico |
| PV | Pflegeversicherung | Seguro de dependencia/cuidados |
| AV | Arbeitslosenversicherung | Seguro de desempleo |
| SV-Anteile | Sozialversicherungsanteile | Total de contribuciones sociales |
| Freibetrag | Steuerfreibetrag | Deducción o exención fiscal (si la tenés) |
| Netto | Nettogehalt / Nettolohn | Sueldo neto (lo que recibís en cuenta) |
| Auszahlungsbetrag | — | Importe final transferido a tu cuenta |
| Betriebliche Altersvorsorge (bAV) | — | Aporte a pensión empresarial (si aplica) |
| VWL | Vermögenswirksame Leistungen | Ahorro/inversión patrocinada por el empleador |
| Urlaubstage / Resturlaub | — | Días de vacaciones / días restantes |
| Kranktage | — | Días por enfermedad |
| Abt. | Abteilung | Departamento (de trabajo) |
💡 Consejo: verificá que tu clase fiscal (StKl.) sea correcta.
Si en lugar de “I” aparece “VI” y solo tenés un empleo, tu empleador te registró mal y te están descontando de más, podés corregirlo en el Finanzamt (o pidiéndole a tu empleador que la corrija).
5. Puedo recuperar impuestos si me voy de Alemania?
Sí! 🙌
Como trabajador temporal, podés reclamar una devolución de impuestos al final del año (Steuererklärung), especialmente si trabajaste solo unos meses.
Para pedir la devolución:
Esperá a recibir tu Lohnsteuerbescheinigung (resumen anual de ingresos) de tu empleador. Normalmente te lo dan cuando finaliza el año fiscal.
Presentá la Steuererklärung online o con ayuda de un asesor fiscal.
Si tus ingresos anuales fueron menores al mínimo imponible (≈ 11.604 € en 2025), te devolverán casi todos los impuestos retenidos.
- La fecha limite para presentarlo es 31 de Julio del siguiente año. Por ejemplo si debes hacer el de 2025, tenes hasta el 31 de Julio de 2026 para realizarlo.
💰 Promedio de devolución para Work and Holiday: entre €400 y €1.200.
Conclusion
El sistema de impuestos alemán puede parecer complejo, pero conociendo tu Steuerklasse, tus cotizaciones sociales y el significado de tu recibo de sueldo, podés planificar mejor tus finanzas y evitar pagar de más.
Con esta guía vas a entender qué te descuentan, cómo leer tu payslip y cómo aprovechar las deducciones legales disponibles.
Esperamos que les sirva❤️
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