Vivere e lavorare in Germania significa adattarsi a un sistema fiscale con molte regole, percentuali e concetti nuovi.
In questa guida spieghiamo Come funzionano le tasse, cosa significa la vostra classe fiscale, quanto vi viene detratto ogni mese e come leggere la busta paga con esempi pratici.
Indice dei contenuti
1. A quale classe fiscale (Steuerklasse) appartengo?
Quando iniziate a lavorare in Germania, il vostro datore di lavoro vi assegna automaticamente (spesso vi viene anche chiesto a quale avete diritto) un Steuerklasse (classe fiscale) in base alla vostra situazione. Alla fine di questo punto vi lasciamo un esempio chiaro se avete un visto W&H.
| Classe fiscale | Situazione | Caratteristiche principali |
|---|---|---|
| I | Single, divorziato, vedovo, vedova senza figli | Ritenzione standard. Nessuna prestazione speciale (normalmente utilizzata per W&H Visa). |
| II | Genitori single con figli | Compresa la detrazione aggiuntiva (Entlastungsbetrag) (non applicabile per W&H Visa). |
| III | Sposato, il coniuge guadagna di più | Bassa fidelizzazione, ideale se un membro guadagna molto di più (non applicabile per W&H Visa). |
| IV | Sposati con reddito simile | Ritenzione bilanciata. Opzione “IV con Fattore” (non applicabile per W&H Visa). |
| V | Sposato, il coniuge guadagna meno | Ritenuta elevata. Integra il coniuge con la Classe III (non si applica al visto W&H). |
| VI | Secondo lavoro | Mantenimento massimo, senza Freibeträge (utilizzato per il visto W&H se si hanno 2 lavori). |
Inoltre, ognuno di essi è spiegato con esempi:
Classe I - Single, divorziati o vedovi senza figli
Vantaggi/svantaggi:
- Questa è la classe standard.
- Non sono previste prestazioni aggiuntive o detrazioni per la famiglia.
- Ideale se si vive da soli e non si hanno figli.
Esempio:
Laura lavora a Berlino e guadagna 3.000 euro lordi al mese. La sua ritenzione media (2025) è di circa 27-30 %, quindi riceve circa 2.160 euro netti.
Se arrivate da soli con un visto per lavoro e vacanze, siete in classe I, a meno che non siate sposati o abbiate figli registrati in Germania.
Classe II - Genitori single
Vantaggi/svantaggi:
- Include ulteriori sgravi fiscali
- La ritenzione è inferiore a quella della Classe I.
- Non è necessaria una dichiarazione congiunta
Esempio:
Carlos, un padre single con un figlio, guadagna 3.000 € lordi. Grazie al Entlastungsbetrag (credito d'imposta per famiglie monoparentali), il suo importo netto aumenta di circa 70-100 € più che nella Classe I.
👉 Per le persone sole con almeno un figlio convivente e che percepiscono gli assegni familiari.Kindergeld).
Classe III - Sposato, il coniuge guadagna molto meno o non lavora
Vantaggi/svantaggi:
- Ideale quando uno dei due coniugi ha la maggior parte del reddito.
- La dichiarazione annuale congiunta è obbligatoria, poiché potrebbero esserci dei conguagli da pagare.
Esempio:
Maria vince 5.000 € lordi, il suo partner 1.500 €.
Maria sceglie Classe III, il suo partner Classe V.
Maria paga meno tasse ogni mese e riceve 3.750 € netti, mentre il suo partner riceve solo 1.100 € netti.
Alla fine dell'anno, quando si presenta una dichiarazione dei redditi congiunta, l'imposta si equilibra.
👉 Destinato alle coppie sposate in cui un coniuge ha un reddito elevato e l'altro ha un reddito basso o nullo (l'altro coniuge deve rientrare nella classe V).
Classe IV - Coniugati con reddito simile
Vantaggi/svantaggi:
- Equilibrato e semplice.
- Si evitano così grandi differenze salariali.
- Senza factoring, potrebbero esserci piccoli ritorni o aggiustamenti.
Esempio:
Sofia e Daniel vincono 3.000 ciascuno.
Entrambi nella classe IV pagano tasse equilibrate.
Se utilizzano il simbolo “Factorverfahren (con fattore)”Il sistema adegua automaticamente la trattenuta mensile in base al reddito combinato, riducendo i rimborsi o i pagamenti extra alla fine dell'anno".
👉 Destinato alle coppie sposate in cui entrambi guadagnano all'incirca la stessa cifra.
Classe V - Coniugato, coniuge a basso reddito
Vantaggi/svantaggi:
- Tassi di fidelizzazione molto elevati.
- Conveniente se il vostro partner guadagna molto di più.
- A volte genera rimborsi o pagamenti aggiuntivi dopo la dichiarazione.
Esempio:
Ana vince 2.000 € lordi e il vostro partner ha Classe III con 4.000 € lordi.
Ana vedrà un'alta retention (netto circa. 1.420 €).
Il partner di Classe III guadagna più liquidità, ma la dichiarazione congiunta bilancia il totale.
Destinato alle coppie sposate in cui l'altro coniuge è affetto dalla Classe III.
Classe VI - Secondi lavori o lavori multipli
Vantaggi/svantaggi:
- Ritenzione massima (senza Freibeträge).
- Consigliato solo se il secondo lavoro è temporaneo o part-time.
Destinato ai lavoratori con più di un lavoro soggetto a trattenuta (il lavoro principale mantiene la classe normale, ma i lavori secondari passano automaticamente alla classe VI).
CONSIGLIO! --> Esempio per i titolari di un visto Work&Holiday:
❗️Si avete un lavoro a tempo pieno e altri part-time:
Sofia ha un visto WHV e lavora:
- In un ristorante a tempo pieno (2.000 € lordi)
- In una caffetteria nei fine settimana (+600 € lordi)
👉 Nel lavoro principale (2.000 euro) avete Classe I, accuse su 1.540 € netti.
👉 Nel secondo caso (600 €) si è accusati di Classe VI, carica solo circa 400-430 € netti.
Anche se è fortemente scontato nel secondo lavoro, può recuperarne una parte nella dichiarazione annuale, Il sistema ricalcola l'importo effettivo da pagare sommando il reddito totale.
❗️Si avete un lavoro a tempo pieno e un Minijob (fino a 538 € al mese):
Il Minijobs sono un'importante eccezione.
Non sono considerati “secondi lavori” ai fini fiscali, purché rimangano entro il limite.
Esempio:
Tomás lavora in un'azienda di logistica (classe I, 2.000 euro lordi → 1.540 euro netti).
Inoltre, svolge un mini-lavoro in una caffetteria per 520 euro.
👉 Cobra il minijob completo, senza sconti.
⚠️ Ma se il Minijob supera il limite mensile o ha un contratto di durata superiore a un anno, potrebbe diventare un “Midijob”, con contributi parziali.
❗️Si Entrambi i lavori sono lavori normali (senza Minijob).
- Allora il secondo diventa automaticamente Steuerklasse VI.
- Il datore di lavoro chiederà il vostro Steuer-ID e confermare la classe fiscale al momento della registrazione del contratto.
- Non è possibile scegliere quale dei due porti la Classe I - è definita in base a quale il vostro datore di lavoro si registra per primo come “Hauptarbeitgeber” (datore di lavoro principale).
💡 Suggerimento: assicuratevi che il vostro lavoro principale (quello in cui guadagnate di più) sia quello registrato con Classe I, in modo da non subire ulteriori detrazioni ogni mese.
2. Quante tasse mi vengono detratte in Germania?
L'imposta sul reddito in Germania è progressivoil tasso iniziale è 14% (dalla soglia del Grundfreibetrag) e il tariffa massima è di 42% (al di sopra di determinati redditi), con un massimo di 45% per gli stipendi molto alti. Ciò che verrà detratto dipende dall'importo lordo, dalle detrazioni e dalla classe fiscale.
Per 2025 di questo totale, corrisponde a (valori complessivi):
Concetto | Totale (%) | Parte dipendente | Lato datore di lavoro |
|---|---|---|---|
| Pensione (Rentenversicherung): Dà diritto a una pensione se si versa un contributo per almeno 5 anni. | 18.6% | 9.3% | 9.3% |
| Salute (Krankenversicherung): Assicurazione sanitaria pubblica obbligatoria | 14,6% + 2,5% aggiuntivi medi | 7,3% + 1,25% ≈ 8,55% | 7,3% + 1,25% ≈ 8,55% |
| Disoccupazione (Arbeitslosenversicherung): In generale, non è possibile caricarlo con WHV. | 2.6% | 1.3% | 1.3% |
| Assistenza (Pflegeversicherung): Assicurazione di assistenza a lungo termine | 3.6% | 1,8% (+0,6% se non ci sono figli) | 1.8% |
| Solidarietà (Solidaritätszuschlag) | 5,5% sulla vostra imposta sul reddito | Variabile (la maggior parte non paga) | - |
| Imposta sulla Chiesa (Kirchensteuer) | 8-9% sull'imposta sul reddito | Solo se si appartiene a una chiesa | - |
Come calcolare il proprio patrimonio netto reale (consigliato): utilizza un Brutto-Netto-Rechner affidabile (ad es. in inglese / Gehalt.de) inserendo: lordo mensile/annuale, Steuerklasse, Krankenkasse, figli, Kirchensteuer (sì/no). In questo modo si otterrà l'esatta detrazione mensile e il contributo sociale.
🚨 Aderire a una Krankenkasse (assicurazione pubblica obbligatoria) e ottenere il numero di previdenza sociale. A QUESTO LINK(anche se non avete ancora un contratto di lavoro!).
Vi spieghiamo tutto, passo dopo passo e senza che dobbiate pagare nulla in più🚨
3. Tabella indicativa: salari lordi e salari netti
Ipotesi: lavoratore single senza figli, nessuna tassa sulla chiesa, assicurazione pubblica media e contratto standard.
I valori sono stime, ma molto realistico per il 2025, secondo le tabelle riportate nel documento Ministero federale delle Finanze.
| Stipendio mensile lordo (€) | Classe I (opera principale) | Classe VI (seconda prova) | Differenza stimata (€) |
|---|---|---|---|
| 1.000 € | ≈ 830 € netti | ≈ 700 € netti | -130 € |
| 1.500 € | ≈ 1.200 euro netti | ≈ 1.000 € netti | -200 € |
| 2.000 € | ≈ 1.540 euro netti | ≈ 1.250 euro netti | -290 € |
| 2.500 € | ≈ 1.870 euro netti | ≈ 1.530 euro netti | -340 € |
| 3.000 € | ≈ 2.160 euro netti | ≈ 1.760 euro netti | -400 € |
| 3.500 € | ≈ 2.430 euro netti | ≈ 2.020 euro netti | -410 € |
Esempio:
Lucia lavora in un ostello (lavoro principale, classe I) guadagnando 1.800 € lordi, e in più in un bar 2 sere a settimana (classe VI) guadagnando 700 € lordi.
| Occupazione | Classe fiscale | Lordo (€) | Netto (€) | Ritenzione (%) |
|---|---|---|---|---|
| Ostello | Classe I | 1.800 | 1.380 | ~23 % |
| Bar | Classe VI | 700 | 530 | ~24 % |
| Totale mensile | - | 2.500 | 1.910 | - |
👉 Al momento della dichiarazione dei redditi annuale, se il vostro reddito totale era basso (ad esempio < 11.604 € all'anno), il Finanzamt rimborsa all'utente una parte della ritenuta fiscale di classe VI, ridurre l'impatto complessivo.
4. Come leggere la mia busta paga tedesca (Payslip)
Il tuo Saldo e stralcio (Lohnabrechnung) può sembrare complicato all'inizio.
La loro comprensione vi aiuterà a conoscere cosa vi viene scontato e Perché il vostro stipendio cambia ogni mese.
| 🧩 Abbreviazione | 🧾 Termine completo (tedesco) | 🇪🇸 Significato in inglese |
|---|---|---|
| Pers.-Nr. | Numero di telefono personale | Numero personale o di dipendente |
| StKl. | Steuerklasse | Classe fiscale (ad esempio, I o VI) |
| Ident.-Nr. | Numero di identificazione | Numero di identificazione fiscale (Steuer-ID) |
| Brutto | Bruttogehalt / Bruttolohn | Stipendio lordo (al lordo delle imposte) |
| LSt | Lohnsteuer | Imposta sul reddito |
| SolZ | Solidaritätszuschlag Solidaritätszuschlag | Supplemento di solidarietà (solo per stipendi elevati) |
| KiSt | Kirchensteuer | Imposta di culto (8-9%, se si appartiene a una chiesa) |
| RV | Assicurazione per l'affitto | Assicurazione pensione/previdenza |
| KV | Krankenversicherung | Assicurazione sanitaria |
| PV | Assicurazione per i rischi | Assicurazione di assistenza a lungo termine |
| AV | Arbeitslosenversicherung Arbeitslosenversicherung | Assicurazione contro la disoccupazione |
| SV-Anteile | Sozialversicherungsanteile | Totale contributi sociali |
| Freibetrag | Steuerfreibetrag | Detrazione o esenzione fiscale (se prevista) |
| Netto | Nettogehalt / Nettolohn | Stipendio netto (ciò che si riceve in acconto) |
| Importo di liquidazione | - | Importo finale trasferito sul vostro conto |
| Betriebliche Altersvorsorge (bAV) | - | Contributo pensionistico aziendale (se applicabile) |
| VWL | Leistungen Vermögenswirksame | Risparmi/investimenti sponsorizzati dal datore di lavoro |
| Urla e soggiorni | - | Giorni di ferie / giorni rimanenti |
| Kranktage | - | Giorni di malattia |
| Abt. | Apertura | Dipartimento (di lavoro) |
💡 Suggerimento: verificare che la classe fiscale (StKl.) è corretto.
Se al posto di “I” compare “VI” e avete un solo lavoro, il vostro datore di lavoro vi ha registrato in modo errato e vi sta pagando troppo, potete correggerlo presso il Finanzamt (o chiedere al vostro datore di lavoro di correggerlo).
5. Posso recuperare le tasse se lascio la Germania?
Sì! 🙌
Come lavoratore temporaneo, è possibile richiedere un rimborso fiscale alla fine dell'anno (Steuererklärung), soprattutto se si è lavorato solo per pochi mesi.
Per richiedere un rimborso:
Aspettate di ricevere il vostro Lohnsteuerbescheinigung (riepilogo annuale del reddito) dal vostro datore di lavoro. Di solito viene consegnato alla fine dell'anno fiscale.
Presentare il Steuererklärung online o con l'aiuto di un consulente fiscale.
Prefisso fiscale, Wundertax, SteuerGo sono piattaforme che possono facilmente aiutarvi a farlo. Il costo è di 30-40 € (solo se avete un rimborso).
- ELSTER, è il portale ufficiale del governo. È gratuito, ma può essere complicato da usare perché è tutto in tedesco.
Se il reddito annuale è inferiore al minimo imponibile (≈ 11.604 euro nel 2025), vi restituiranno quasi tutte le imposte trattenute.
- La scadenza per la presentazione è il 31 luglio dell'anno successivo. Ad esempio, se dovete presentare la domanda per il 2025, avete tempo fino al 31 luglio 2026 per farlo.
💰 Tasso medio di ritorno per Lavoro e Vacanze: tra €400 y €1.200.
Conclusione
Il sistema fiscale tedesco può sembrare complesso, ma se conoscete il vostro Steuerklasse, il tuo contributi sociali e il significato del vostro busta paga, potete pianificare meglio le vostre finanze ed evitare di pagare troppo.
Con questa guida capirete cosa viene detratto, come leggere la vostra busta paga e come sfruttare le detrazioni legali disponibili.
Ci auguriamo che vi piaccia sirva❤️
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