Viver e trabalhar na Alemanha significa adaptar-se a um sistema fiscal com muitas regras, percentagens e conceitos novos.
Neste guia, explicamos como funcionam os impostos, o que significa a sua categoria fiscal, quanto é deduzido mensalmente y como ler o seu recibo de vencimento com exemplos práticos.
Índice
1) Qual é o escalão de imposto (Steuerklasse) a que tenho direito?
Quando começa a trabalhar na Alemanha, a sua entidade patronal atribui-lhe automaticamente (muitas vezes também lhe perguntam a que tem direito) um Código de conduta (classe fiscal) de acordo com a sua situação. No final deste ponto, deixamos-lhe um exemplo claro se tiver um visto W&H.
| Classe de imposto | Situação | Principais caraterísticas |
|---|---|---|
| I | Solteiro, divorciado, viúvo, viúvo sem filhos | Retenção normal. Sem prestações especiais (normalmente utilizada para os vistos W&H). |
| II | Pais solteiros com filhos | Incluindo a dedução adicional (Entlastungsbetrag) (não aplicável ao W&H Visa). |
| III | Casado, o cônjuge ganha mais | Baixa retenção, ideal se um membro ganhar muito mais (Não aplicável ao W&H Visa). |
| IV | Casados com rendimentos semelhantes | Retenção equilibrada. Afinação fina da opção “IV com Fator” (Não aplicável aos Vistos W&H). |
| V | Casado, o cônjuge ganha menos | Retenção na fonte elevada. Suplemento ao cônjuge da categoria III (não se aplica ao visto W&H). |
| VI | Segundo emprego | Retenção máxima, sem Freibeträge (utilizado para o Visto W&H se tiver 2 empregos). |
Além disso, cada um deles é explicado com exemplos:
Classe I - Solteiro, divorciado ou viúvo sem filhos
Vantagens/desvantagens:
- É a classe normal.
- Não existem prestações adicionais ou deduções familiares.
- Ideal para quem vive sozinho e não tem filhos.
Exemplo:
Laura trabalha em Berlim e ganha 3 000 euros brutos por mês. A sua retenção média (2025) é de cerca de 27-30 %, pelo que recebe cerca de 2 160 euros líquidos.
Se vier sozinho com um visto de trabalho e de férias, pertence à categoria I, a menos que seja casado ou tenha filhos registados na Alemanha.
Classe II - Famílias monoparentais
Vantagens/desvantagens:
- Inclui benefícios fiscais adicionais
- A retenção é inferior à da classe I.
- Não é necessária uma declaração conjunta
Exemplo:
Carlos, um pai solteiro com um filho, ganha 3.000 € brutos. Graças ao Entlastungsbetrag (crédito de imposto monoparental), o seu montante líquido aumenta em cerca de 70-100 € mais do que na classe I.
Para pessoas solteiras com pelo menos um filho a viver com elas e que recebem abono de família.Infância).
Classe III - Casado, o cônjuge ganha muito menos ou não trabalha
Vantagens/desvantagens:
- Ideal quando um dos cônjuges tem a maior parte do rendimento.
- A declaração anual conjunta é obrigatória, uma vez que pode haver ajustamentos a pagar.
Exemplo:
Maria vence 5.000 € brutos, seu parceiro 1.500 €.
Maria escolhe Classe III, seu parceiro Classe V.
Maria paga menos impostos todos os meses e recebe 3.750 € líquidos, enquanto o seu parceiro recebe apenas 1.100 € líquidos.
No final do ano, quando se apresenta uma declaração de imposto conjunta, o imposto é equilibrado.
Destina-se a casais em que um dos cônjuges tem um rendimento elevado e o outro tem pouco ou nenhum rendimento (o outro cônjuge deve estar na classe V).
Categoria IV - Casados com rendimentos semelhantes
Vantagens/desvantagens:
- Equilibrado e simples.
- Evita grandes diferenças salariais.
- Sem o factoring, pode haver pequenas devoluções ou ajustamentos.
Exemplo:
Sofia e Daniel ganham 3.000 cada.
Ambos na classe IV pagam impostos equilibrados.
Se utilizarem o “Factorverfahren (com fator)”O sistema ajusta automaticamente a retenção mensal de acordo com o rendimento combinado, reduzindo os reembolsos ou pagamentos extra no final do ano.
Destina-se a casais em que ambos ganham aproximadamente o mesmo.
Categoria V - Casado, cônjuge com baixos rendimentos
Vantagens/desvantagens:
- Taxas de retenção muito elevadas.
- É conveniente se o seu parceiro ganhar bastante mais.
- Por vezes, gera reembolsos ou pagamentos adicionais após a declaração.
Exemplo:
Ana vence 2.000 € brutos e o seu parceiro tem Classe III com 4.000 € brutos.
Ana registará uma elevada retenção (líquida aprox. 1.420 €).
O parceiro da classe III ganha mais liquidez, mas a declaração conjunta equilibra o total.
Destina-se a casais em que o outro cônjuge tem classe III.
Classe VI - Segundos empregos ou empregos múltiplos
Vantagens/desvantagens:
- Retenção máxima (sem Freibeträge).
- Recomendado apenas se o segundo emprego for temporário ou a tempo parcial.
Destina-se aos trabalhadores com mais de um emprego sujeito a retenção (o emprego principal mantém o seu escalão normal, mas os empregos secundários passam automaticamente para o escalão VI).
DICA! --> Exemplo para titulares de vistos de trabalho e de férias:
❗️Si tem um emprego a tempo inteiro y outro tempo parcial:
Sofia tem um visto WHV e trabalha:
- Num restaurante a tempo inteiro (2.000 € brutos)
- Numa cafetaria aos fins-de-semana (+600 € brutos)
No emprego principal (€2.000) tem Classe I, acusações sobre 1.540 € líquidos.
No segundo (600 €) ser-lhe-á cobrado Classe VI, cobra apenas cerca de 400-430 euros líquidos.
No entanto, o seu valor é muito inferior ao do segundo emprego, pode recuperar parte desse montante na declaração anual, O sistema recalcula o que deve efetivamente pagar quando soma os rendimentos totais.
❗️Si tem um emprego a tempo inteiro y um Minijob (até 538 euros por mês):
O Mini-empregos constituem uma exceção importante.
Não são considerados como “segundos empregos” para efeitos fiscais normais, desde que se mantenham dentro do limite.
Exemplo:
O Tomás trabalha numa empresa de logística (classe I, 2.000 euros brutos → 1.540 euros líquidos).
Além disso, faz um mini-trabalho numa cafetaria por 520 euros.
Cobra, o Minijob completo, sem descontos.
⚠️ Mas se o mini-emprego exceder o limite mensal ou tiver um contrato por mais de um ano, pode tornar-se um “Midijob”, com contribuições parciais.
❗️Si ambos os trabalhos são trabalhos normais (sem Minijob)
- Então o segundo torna-se automaticamente Classe VI.
- O empregador pedirá o seu Identificação do utilizador e confirmar a sua categoria de imposto ao registar o contrato.
- Não pode escolher qual deles tem a categoria I - esta é definida de acordo com o primeiro em que a sua entidade patronal se regista como “Hauptarbeitgeber” (entidade patronal principal).
Dica: certifique-se de que a sua atividade principal (onde ganha mais) é a que está registada no Classe I, para que não lhe seja deduzido mais dinheiro todos os meses.
2. Qual é o montante dos impostos que me são deduzidos na Alemanha?
O imposto sobre o rendimento na Alemanha é progressivoa taxa inicial é 14% (a partir do limiar do Grundfreibetrag) e o taxa máxima é de 42% (acima de determinados rendimentos), com um máximo de 45% para salários muito elevados. O valor a deduzir depende do montante bruto, das deduções e do escalão de imposto.
Em 2025 desse total, corresponde a (valores globais):
Conceito | Total (%) | Empregado parcial | Lado da entidade patronal |
|---|---|---|---|
| Pensão (Rentenversicherung): Dá direito a uma pensão se contribuir durante pelo menos 5 anos. | 18.6% | 9.3% | 9.3% |
| Saúde (Krankenversicherung): Seguro de saúde público obrigatório | 14,6% + 2,5% adicionais em média | 7,3% + 1,25% ≈ 8,55% | 7,3% + 1,25% ≈ 8,55% |
| Desemprego (Arbeitslosenversicherung): Em geral, não pode ser carregado com WHV. | 2.6% | 1.3% | 1.3% |
| Cuidados (Pflegeversicherung): Seguro de cuidados continuados | 3.6% | 1,8% (+0,6% se não tiver filhos) | 1.8% |
| Solidariedade (Solidaritätszuschlag) | 5,5% no seu imposto sobre o rendimento | Variável (a maioria não paga) | — |
| Imposto eclesiástico (Kirchensteuer) | 8-9% sobre o seu imposto sobre o rendimento | Só se pertencer a uma igreja | — |
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3. quadro indicativo: salários brutos vs. salários líquidos
Pressupostos: trabalhador solteiro, sem filhos, sem imposto eclesiástico, seguro público médio e contrato-tipo.
Os valores são estimativas, mas muito realista para 2025, de acordo com os quadros do Ministério das Finanças.
| Salário mensal bruto (€) | Classe I (obra principal) | Classe VI (segundo exame) | Diferença estimada (€) |
|---|---|---|---|
| 1.000 € | ≈ 830 € líquidos | ≈ 700 € líquidos | -130 € |
| 1.500 € | ≈ 1 200 euros líquidos | ≈ 1.000 € líquidos | -200 € |
| 2.000 € | ≈ 1.540 € líquidos | ≈ 1.250 euros líquidos | -290 € |
| 2.500 € | ≈ 1,870 € líquidos | ≈ 1,530 € líquidos | -340 € |
| 3.000 € | ≈ 2.160 € líquidos | ≈ 1,760 € líquidos | -400 € |
| 3.500 € | ≈ 2 430 euros líquidos | ≈ 2,020 € líquidos | -410 € |
Exemplo:
Lúcia trabalha num albergue (atividade principal, classe I) com um salário 1.800 € brutos, e, além disso, num bar 2 noites por semana (classe VI), ganhando 700 euros brutos.
| Emprego | Classe de imposto | Bruto (€) | Líquido (€) | Retenção (%) |
|---|---|---|---|---|
| Albergue | Classe I | 1.800 | 1.380 | ~23 % |
| Bar | Classe VI | 700 | 530 | ~24 % |
| Total mensal | — | 2.500 | 1.910 | — |
Ao fazer a declaração anual de imposto, se o seu rendimento total for baixo (por exemplo, < 11.604 € por ano), o Finanzamt reembolsa ao utilizador uma parte da retenção na fonte de categoria VI, reduzindo o impacto global.
4. Como ler o meu recibo de vencimento alemão (Payslip)
O seu folha de pagamento (Lohnabrechnung) pode parecer complicado à primeira vista.
A sua compreensão ajudá-lo-á a saber o que lhe está a ser descontado y porque é que o seu salário líquido muda todos os meses.
| 🧩 Abreviatura | 🧾 Termo completo (alemão) | 🇪🇸 Significado em inglês |
|---|---|---|
| Pers.-Nr. | Número pessoal | Número pessoal ou de empregado |
| StKl. | Código de conduta | Classe de imposto (por exemplo, I ou VI) |
| Ident.-Nr. | Número de identificação | Número de identificação fiscal (Steuer-ID) |
| Brutto | Bruttogehalt / Bruttolohn | Salário bruto (antes de impostos) |
| LSt | Lohnsteuer | Imposto sobre o rendimento |
| SolZ | Carta de solidariedade Carta de solidariedade | Sobretaxa de solidariedade (apenas salários elevados) |
| KiSt | Kirchensteuer | Imposto religioso (8-9%, se pertencer a uma igreja) |
| RV | Seguro de aluguer | Seguro de pensão/reforma |
| KV | Seguro de doença (Krankenversicherung) | Seguro de saúde |
| PV | Seguro de doença (Pflegeversicherung) | Seguro de cuidados continuados |
| AV | Arbeitslosenversicherung Arbeitslosenversicherung | Seguro de desemprego |
| Anteparo SV | Segurança social | Total das contribuições sociais |
| Freibetrag | Aluguer de automóveis | Dedução ou isenção fiscal (se for o caso) |
| Netto | Nettogehalt / Nettolohn | Salário líquido (o que recebe por conta) |
| Taxa de juro | — | Montante final transferido para a sua conta |
| Deslizamento de Altos Funcionários (bAV) | — | Contribuição da empresa para o regime de pensões (se aplicável) |
| VWL | Resultados concretos | Poupança/investimento patrocinado pela entidade patronal |
| Urlaubstage / Resturlaub | — | Dias de férias / dias restantes |
| Kranktage | — | Dias de baixa por doença |
| Abt. | Abertura | Departamento (de trabalho) |
Dica: verifique se a sua classe fiscal (StKl.) está correto.
Se aparecer “VI” em vez de “I” e se tiver apenas um emprego, se a sua entidade patronal o tiver registado incorretamente e se estiver a receber um salário excessivo, pode corrigir a situação no Finanzamt (ou pedir à sua entidade patronal que a corrija).
5. Posso recuperar os impostos se sair da Alemanha?
Sim! 🙌
Como trabalhador temporário, pode pedir um reembolso de impostos no final do ano (Steuererklärung), especialmente se tiver trabalhado apenas alguns meses.
Para solicitar um reembolso:
Aguarde para receber o seu Lohnsteuerbescheinigung (resumo anual dos rendimentos) da sua entidade patronal. Este documento é-lhe geralmente entregue no final do ano fiscal.
Apresentar o Controlo de velocidade online ou com a ajuda de um consultor fiscal.
Se o seu rendimento anual for inferior ao mínimo tributável (≈ 11,604 euros em 2025), eles devolver-vos-ão quase todos os impostos retidos na fonte.
- A data limite para o apresentar é 31 de julho do ano seguinte. Por exemplo, se tiver de apresentar o pedido relativo a 2025, tem até 31 de julho de 2026 para o fazer.
Taxa média de retorno para Trabalho e Férias: entre €400 y €1.200.
Conclusão
O sistema fiscal alemão pode parecer complexo, mas se conhecer o seu Código de conduta, seu contribuições sociais e o significado da sua recibo de vencimento, pode planear melhor as suas finanças e evitar pagamentos excessivos.
Com este guia, ficará a saber o que é deduzido, como ler a sua folha de vencimento e como tirar partido das deduções legais disponíveis.
Esperamos que gostem de sirva❤️
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